江西省鷹潭市月湖區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

鷹月檢公訴刑訴〔2020〕10號(hào)

被告人劉某甲，男，1982年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4102**1982********，漢族，初中文化，無(wú)業(yè)，住河南省開(kāi)封市**縣**鄉(xiāng)**村**組。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪于2018年10月10日被鷹潭市公安局刑事拘留，同月29日被取保候?qū)彙?/span>

被告人劉某乙，男，1987年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4102**1987********，漢族，初中文化，無(wú)業(yè)，住河南省開(kāi)封市**縣**鄉(xiāng)**村**組。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月9日被取保候?qū)彙?/span>

本案由鷹潭市鷹潭市公安局偵查終結(jié)，以被告人劉某甲、劉某乙涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪向鷹潭市人民檢察院移送審查起訴，2019年8月20日鷹潭市人民檢察院交由院審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，告知其認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度。依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。其間，二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，二次延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2015年6月，被告人劉某甲、劉某乙共同出資成立鷹潭市**紡織有限公司，各占50%股份。2015年9月，劉某乙將股份轉(zhuǎn)讓給史某某（另案處理）。自2015年7月至11月，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，**紡織有限公司向晉江、石家莊等地公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，并收取票面金額5個(gè)點(diǎn)左右的費(fèi)用。其中，2015年7月至8月期間，向晉江市**服裝制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票票面金額4130119.73元，稅額702120.27元，向晉江市**服裝制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票票面金額1644102.58元，稅額279497.42元。2015年9月至11月期間，向石家莊**紡織有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票票面金額9836871.87元，稅額1672268.04元，向石家莊**紡織有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票票面金額4353623.95元，稅額740116.05元。2018年11月8日，劉某乙經(jīng)劉某甲的勸說(shuō)主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案發(fā)后，劉某甲已退繳違法所得21萬(wàn)元，劉某乙已退繳違法所得4.5萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：**紡織有限公司工商登記資料、鷹潭市國(guó)稅局出具的**公司開(kāi)票明細(xì)、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、銀行調(diào)取的賬戶交易明細(xì)、會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)報(bào)告、個(gè)人基本情況、到案經(jīng)過(guò)等；2.證人劉某某、馬某某、張某某等人的證言；3.被告人劉某甲、劉某乙的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告人劉某甲虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額3394001.69元，劉某乙虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額981617.69元，其行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。同時(shí)，劉某乙具有《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款規(guī)定的情節(jié)，劉某甲具有《中華人民共和國(guó)刑法》六十八條規(guī)定的情節(jié)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江西省鷹潭市月湖區(qū)人民法院

檢察員：王小俊

2020年1月14日

附：

1.被告人劉某甲、劉某乙現(xiàn)取保候?qū)徳诩遥?/span>

2.案卷材料和證據(jù)14冊(cè)。