河北省承德市雙橋區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

承雙橋檢公訴刑訴〔2020〕58號(hào)

被告人李某某，曾用名李某甲，男，1977年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1310251977********，漢族，初中，農(nóng)民，戶籍所在地河北省廊坊市大城縣，住河北省廊坊市大城縣**鎮(zhèn)**村**街**排**號(hào)，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，于2019年6月18日被承德市公安局拘留，于2019年7月25日經(jīng)承德市人民檢察院批準(zhǔn)被承德市公安局執(zhí)行逮捕。

本案由承德市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)偵查終結(jié)，以被告人李某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，向承德市人民檢察院移送審查起訴，承德市人民檢察院于2019年9月27日交本院辦理。本院受理后，于2019年9月29日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年10月28日延長(zhǎng)審查起訴期限。

本院于2019年10月31日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年11月27日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年12月9日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年1月8日補(bǔ)查重報(bào)。

經(jīng)依法審查查明：

2016年，馬某某（已判決）伙同佟某某（已判決）、張某某（已判決）、楊某某（已判決）在承德市注冊(cè)登記承德市某甲商貿(mào)有限公司、承德市某乙商貿(mào)有限公司、承德市某丙商貿(mào)有限公司、承德市某丁商貿(mào)有限公司、承德某戊金屬材料銷售有限公司、承德某己金屬材料銷售有限公司6家公司，利用上述6家公司在沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下虛開(kāi)增值稅發(fā)票5053份、價(jià)稅合計(jì)6.15億元、涉稅1.04億元。其中進(jìn)項(xiàng)票220份，價(jià)稅合計(jì)1.66億元，涉稅2817.1萬(wàn)元。

2016年5月份，承德市某甲商貿(mào)有限公司在與圍場(chǎng)縣某庚礦產(chǎn)品經(jīng)銷有限公司、內(nèi)蒙古寧城某辛礦產(chǎn)品有限公司沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)孫某某（已判刑）居間介紹，承德市某乙商貿(mào)有限公司為兩公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)805萬(wàn)元，涉稅116.96萬(wàn)元，上述發(fā)票為孫某某從魏某某（已判刑）處購(gòu)得，其以票面金額的9.5%收取賣票費(fèi)扣除兩個(gè)點(diǎn)后將其他獲利轉(zhuǎn)給魏某某，魏某某從其上家被告人李某某處取得，并支付給李某某購(gòu)票費(fèi)用52萬(wàn)元余元。

2016年，承德市某甲商貿(mào)有限公司、承德市某乙商貿(mào)有限公司、承德市某丙商貿(mào)有限公司、承德市某丁商貿(mào)有限公司在沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下為李某某擔(dān)任法人或股東的上海某某金屬材料有限公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)2.09億元，涉稅3049.03萬(wàn)元，為上海某某物資有限公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1.22億元，涉稅1784.89萬(wàn)元，為上海某某物資有限公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)2552萬(wàn)元，涉稅370.95萬(wàn)元。上述虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票已抵頂公司稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證；2.證人證言；3.被告人的供述與辯解；4.鑒定意見(jiàn)；5.辨認(rèn)等筆錄。

本院認(rèn)為，被告人李某某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、抵扣稅款發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大，有其他特別嚴(yán)重情節(jié)，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、抵扣稅款發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

河北省承德市雙橋區(qū)人民法院

檢察員：張宏劍

2020年2月8日

附：

????1.被告人現(xiàn)羈押于隆化縣看守所。

2.隨案移送全部案卷材料和證據(jù)。