浙江省磐安縣人民檢察院

起?訴?書

磐檢一部刑訴〔2020〕858號(hào)

被告人屈某某，男，1982年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4208211982********，漢族，文化程度高中，住杭州市拱墅區(qū)**路**弄**幢**號(hào)**室。因本案于2019年10月17日被金華市公安局江南分局刑事拘留，同年11月13日經(jīng)金華市婺城區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)被依法逮捕，2020年1月13日被金華市公安局江南分局取保候?qū)彛?月25日經(jīng)本院決定被依法逮捕。

被告人宋某某，男，1993年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1311211993********，漢族，文化程度初中，住河北省衡水市棗強(qiáng)縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因本案于2019年12月31日被金華市公安局江南分局刑事拘留，2020年1月22日經(jīng)金華市婺城區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)被依法逮捕。

本案由金華市公安局江南分局偵查終結(jié)于2020年4月14日移送磐安縣公安局管轄，該局以被告人屈某某、宋某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年4月22日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年4月23日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。其間延長(zhǎng)審查起訴期限一次，退回補(bǔ)充偵查二次。

經(jīng)依法審查查明：

1、2018年3月，被告人屈某某在浙江舟山注冊(cè)成立浙江舟山**石油化工有限公司，之后和趙某某(另案處理)等人一起為了非法牟利，將公司用于虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票賺取手續(xù)費(fèi)。2018年6月至2019年8月期間，浙江舟山**石油化工有限公司開(kāi)得進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票882份，價(jià)稅合計(jì)549133327.5元，稅額61548135.28元；開(kāi)出銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票917份，價(jià)稅合計(jì)555241650.5元，稅額62266037.29元。其中：

(1)、被告人屈某某的公司與趙某某控制的浙江**土石方運(yùn)輸有限公司等10家公司，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，為對(duì)方虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票57份，價(jià)稅合計(jì)27938576.93元，經(jīng)稅務(wù)部門認(rèn)證稅款2539870.63元被抵扣。

(2)、被告人屈某某的公司與江西鷹潭市**物流有限公司等22家企業(yè)在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，和趙某某一起為對(duì)方虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票363份，價(jià)稅合計(jì)235003695.55元，經(jīng)稅務(wù)部門認(rèn)證稅款22259654.39元被抵扣。

2、2018年3月，趙某某為了虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票騙取退稅，以他人名義在浙江磐安注冊(cè)成立浙江**物流有限公司、浙江**物流有限公司、浙江**物流有限公司、浙江**物流有限公司、浙江**土石方運(yùn)輸有限公司、浙江**物流有限公司、浙江**土石方運(yùn)輸有限公司、浙江**土石方運(yùn)輸有限公司、浙江**土石方運(yùn)輸有限公司、浙江**土石方運(yùn)輸有限公司等10家空殼公司用于虛開(kāi)發(fā)票。2018年4月至12月期間，趙某某伙同被告人宋某某一起經(jīng)營(yíng)磐安10家物流運(yùn)輸公司的開(kāi)票業(yè)務(wù)，兩人通過(guò)聯(lián)系上下游企業(yè)虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票886份，價(jià)稅合計(jì)263662585.87元，認(rèn)證抵扣稅額23969441.05元；虛開(kāi)銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票1973份，價(jià)稅合計(jì)175419742元，認(rèn)證抵扣稅額15947249.79元。其中：

(1)、浙江**物流有限公司等5家公司與宋某某經(jīng)營(yíng)的杭州**貨物運(yùn)輸有限公司，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，為宋某某的公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票33份，價(jià)稅合計(jì)2217201元，經(jīng)稅務(wù)部門認(rèn)證稅款201563.69元被抵扣；

(2)、浙江**物流有限公司等6家公司與杭州**物流有限公司等9家企業(yè)，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，為對(duì)方虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票166份，價(jià)稅合計(jì)17570699.92元，經(jīng)稅務(wù)部門認(rèn)證稅款1587381.88元被抵扣；

(3)、浙江**物流有限公司等7家公司與杭州**物流有限公司、杭州**運(yùn)輸有限公司，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，為對(duì)方虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票52份，價(jià)稅合計(jì)5210368元，經(jīng)稅務(wù)部門認(rèn)證稅款473669.84元被抵扣。

2019年10月17日，被告人屈某某被抓獲歸案；2019年12月31日，被告人宋某某被抓獲歸案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：戶籍證明、抓獲經(jīng)過(guò)、調(diào)取證據(jù)通知書等；

2.證人證言：證人趙某某、李某某等人的證言；

3.被告人供述和辯解：被告人屈某某、宋某某的供述和辯解；

4.電子數(shù)據(jù)：電子證物檢查工作記錄光盤。

本院認(rèn)為，被告人屈某某、宋某某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人屈某某、宋某某系從犯，應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條之規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

磐安縣人民法院

檢察官：周允怡

2020年9月27日

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附件：

1.被告人屈某某現(xiàn)羈押于磐安縣看守所，被告人宋某某現(xiàn)羈押于金華市看守所；

2.案卷材料和證據(jù)11冊(cè)。