江蘇省泗洪縣人民檢察院

起?訴?書(shū)

洪檢刑二刑訴〔2020〕22號(hào)?

被告單位奉新**物流有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9136092107********，住所地江西省宜春市奉新縣**鎮(zhèn)**路，法定代表人李某甲。

訴訟代表人李某乙，男，1983年**月**日生，身份證號(hào)碼3622261983********，漢族，奉新**物流有限公司員工，住江西省宜春市奉新縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。

被告人李某甲，男，1976年**月**日生，身份證號(hào)碼3622261976********，漢族，高中文化，奉新**物流有限公司負(fù)責(zé)人，江西省宜春市奉新縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。被告人李某甲因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月25日被泗洪縣刑事拘留，同年10月22日被該局取保候?qū)彙?/span>

本案由泗洪縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位奉新**物流有限公司、被告人李某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日告知被告人李某甲、被告單位有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人李某甲，聽(tīng)取了被告人李某甲、被告單位奉新**物流有限公司及其值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告人李某甲、被告單位奉新**物流有限公司同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2016年7月至2019年8月，被告人李某甲為牟取利益，通過(guò)孔某某、李某丙（均另案處理）介紹，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易或物流服務(wù)的情況下，從本人控制的被告單位奉新**物流有限公司，并介紹奉新縣**物流服務(wù)部、奉新**汽車運(yùn)輸服務(wù)部、泗洪**木材加工廠、泗洪**木材加工廠、泗洪**木業(yè)有限公司向泗洪**紡織制品有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織制品有限公司、泗洪**紡織有限公司、江西**建設(shè)有限公司、江西**建筑工程有限公司、江西**建筑工程有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票74張，價(jià)稅合計(jì)4371345元，稅額合計(jì)479437.82元，后購(gòu)票公司將上述增值稅專用發(fā)票申報(bào)抵扣。分述如下：

1.2017年7月至2018年3月，被告單位奉新**物流有限公司為牟取利益，由該公司負(fù)責(zé)人被告人李某甲通過(guò)中間人李某丙介紹，向馬某某（另案處理）實(shí)際控制的泗洪**紡織制品有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織制品有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票31張，價(jià)稅合計(jì)969150元，稅額合計(jì)96041.87元；?

2.2016年7月至2017年5月，馬某某（另案處理）實(shí)際控制的泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織有限公司為抵扣稅款，通過(guò)李某丙及被告人李某甲介紹，向奉新**汽車運(yùn)輸服務(wù)部、奉新縣**物流服務(wù)部購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票16份，價(jià)稅合計(jì)502159元，稅款合計(jì)49763.48元；

3.2019年6月至8月，江西**建筑工程有限公司、江西**建設(shè)有限公司、江西**建筑工程有限公司為抵扣稅款，通過(guò)孔某某及被告人李某甲介紹，以支付一定手續(xù)費(fèi)的方式向許某某（另案處理）實(shí)際控制的泗洪**木材加工廠、泗洪縣**木材加工廠及其介紹的泗洪縣**木業(yè)有限公司購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票27份，價(jià)稅合計(jì)2900036元，稅款合計(jì)333632.47元。

另查明，被告人李某甲案發(fā)后主動(dòng)投案并如實(shí)供述自己及所在單位的犯罪事實(shí)。認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.泗洪縣公安局出具的到案經(jīng)過(guò)、暫扣憑證，調(diào)取的戶籍信息、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、抵扣稅款清單等書(shū)證；

2.證人孔某某、許某某、馬某某等人的證言；

3.被告人李某甲的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某甲、被告單位奉新**物流有限公司對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某甲介紹他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，被告單位奉新**物流有限公司違反國(guó)家增值稅專用發(fā)票管理法規(guī)，為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人李某甲、被告單位奉新**物流有限公司認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人李某甲案發(fā)后主動(dòng)投案并如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省泗洪縣人民法院

檢??察??官：董宏新

2020年9月17日

（院?。?/span>

附件：1.被告人李某甲現(xiàn)被取保候?qū)徳谧∷?/span>

2.案卷材料和證據(jù)三冊(cè)

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》二份

4.《量刑建議書(shū)》二份