上海市浦東新區(qū)人民檢察院

起 訴 書(shū)

滬浦檢金融刑訴〔2017〕760號(hào)

被告人高某某，女，1981年**月**日生，公民身份號(hào)碼：2310041981********，漢族，大學(xué)文化，原系**公司**部**，戶籍在山東省日照市東港區(qū)**路**號(hào)**單元**室，住北京市順義區(qū)**號(hào)樓**單元**室。2017年7月26日因涉嫌職務(wù)侵占罪由上海市公安局浦東分局刑事拘留，2017年8月16日由上海市公安局浦東分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局浦東分局偵查終結(jié)，以被告人高某某涉嫌職務(wù)侵占罪、挪用資金罪，于2017年9月14日移送本院審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

一、職務(wù)侵占犯罪事實(shí)

上海**信息科技有限公司、**科技（上海）有限公司系關(guān)聯(lián)公司，以下均簡(jiǎn)稱(chēng)為“**公司”。2014年9月，被告人高某某經(jīng)營(yíng)的蕪湖**網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司被**公司收購(gòu)。2014年9月23日起，被告人高某某入職**公司，擔(dān)任*甲部**，負(fù)責(zé)管理蕪湖**網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司。2015年4月起被告人高某某經(jīng)**公司同意，開(kāi)始帶領(lǐng)**團(tuán)隊(duì)開(kāi)展廣告視頻制作與發(fā)布業(yè)務(wù)，并約定以其另外經(jīng)營(yíng)的北京**聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*甲公司”）為名，代**公司對(duì)外承攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)收入應(yīng)由*甲公司上繳給**公司。

2015年7月，**公司明確向被告人高某某提出停止開(kāi)展廣告視頻制作與發(fā)布業(yè)務(wù),并于2015年7月31日解散**團(tuán)隊(duì)。此后，被告人高某某仍利用其擔(dān)任*乙部**及曾經(jīng)負(fù)責(zé)廣告視頻制作與發(fā)布業(yè)務(wù)的職務(wù)便利，擅自安排幻電公司工作人員李某某等人，由*甲公司、上海**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*乙公司）以**公司名義繼續(xù)對(duì)外承接該項(xiàng)業(yè)務(wù)。經(jīng)查，2015年8月至2016年1月間，被告人高某某通過(guò)私自承接該項(xiàng)業(yè)務(wù)、隱瞞原有業(yè)務(wù)利潤(rùn)的方式，使用*甲公司賬戶、孫某某個(gè)人賬戶、*乙公司賬戶收取業(yè)務(wù)款共計(jì)人民幣180萬(wàn)余元，后指使*甲公司財(cái)務(wù)肖某某陸續(xù)將資金轉(zhuǎn)入其本人及其丈夫?qū)O某某的個(gè)人賬戶，將應(yīng)上繳**公司的業(yè)務(wù)收入非法占為己有。

二、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪事實(shí)

2015年10月，被告人高某某在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，安排*甲公司與蕪湖**信息技術(shù)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)蕪湖**公司）簽訂虛假的視頻制作框架合同，讓蕪湖**公司為北京*甲公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票8份，價(jià)稅合計(jì)人民幣80萬(wàn)元，稅額合計(jì)人民幣45,283.05元。2015年11月13日，蕪湖**公司收到*甲公司付款人民幣80萬(wàn)元，扣除相關(guān)費(fèi)用后將人民幣72萬(wàn)余元匯入被告人高某某指定的孫某某個(gè)人賬戶。

2017年7月26日，被告人高某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話通知后主動(dòng)投案，到案后如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、相關(guān)公司企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、檔案機(jī)讀材料等工商登記資料，證實(shí)**公司、*甲公司、*乙公司的基本情況。

2、幻電公司提供的《收購(gòu)協(xié)議》、《協(xié)議書(shū)》等書(shū)證，證實(shí)2014年9月，被告人高某某經(jīng)營(yíng)的蕪湖**網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司被**公司收購(gòu)。

3、**公司出具的《勞動(dòng)合同》、員工信息登記表、關(guān)于高某某的職務(wù)證明等書(shū)證，證實(shí)2014年9月，被告人高某某入職幻**公司，擔(dān)任*甲部**，曾負(fù)責(zé)帶領(lǐng)**團(tuán)隊(duì)開(kāi)展廣告視頻制作與發(fā)布業(yè)務(wù)。

4、**公司提供的被告人高某某與公司相關(guān)人員的郵件往來(lái)等書(shū)證，證人陳某某、王某甲等人的證言，證實(shí)2015年4月起被告人高某某經(jīng)**公司同意，開(kāi)始帶領(lǐng)**團(tuán)隊(duì)開(kāi)展廣告視頻制作與發(fā)布業(yè)務(wù)，并約定以*甲公司為名，代**公司對(duì)外承攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)收入應(yīng)由*甲公司上繳給**公司。2015年7月，**公司明確向被告人高某某提出停止開(kāi)展廣告視頻制作與發(fā)布業(yè)務(wù),并于2015年7月31日解散**團(tuán)隊(duì)，后被告人高某某向**公司隱瞞原有業(yè)務(wù)利潤(rùn)及私自承接該項(xiàng)業(yè)務(wù)的事實(shí)。

5、《崩壞學(xué)園2》、《英雄聯(lián)盟》、《秦時(shí)明月》、《消滅都市》等手游視頻制作合同、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、被告人高某某與李某某、某某某等人的郵件往來(lái)、QQ聊天記錄、微信聊天記錄等書(shū)證，證人劉某某、王某乙、王某丙、沈某某、李某某、肖某某、孫某某等人的證言，證實(shí)2015年7月31日后，被告人高某某仍利用其職務(wù)便利，安排**公司工作人員李某某等人，由*甲公司、*乙公司以**公司名義繼續(xù)對(duì)外承接該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

6、公信會(huì)計(jì)師事務(wù)所司法鑒定意見(jiàn)書(shū)、銀行賬戶明細(xì)表等書(shū)證，證人某某某的證言，證實(shí)2015年7月31日后，被告人高某某通過(guò)私自承接該項(xiàng)業(yè)務(wù)、隱瞞原有業(yè)務(wù)利潤(rùn)的方式，收取業(yè)務(wù)款共計(jì)人民幣180萬(wàn)余元，后指使財(cái)務(wù)肖某某陸續(xù)將資金轉(zhuǎn)入其本人及其丈夫?qū)O某某的個(gè)人賬戶。

7、安徽增值稅專(zhuān)用發(fā)票、視頻制作框架合同、結(jié)算確認(rèn)函、蕪湖**公司記賬憑證、銀行賬戶明細(xì)等書(shū)證，證人肖某某、王某丁的證言，證實(shí)被告人高某某在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，讓蕪湖**公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并指定將相關(guān)款項(xiàng)匯入孫某某個(gè)人賬戶。

8、上海市公安局浦東分局出具的案發(fā)經(jīng)過(guò)暨工作情況，證實(shí)被告人高某某的到案情況。

9、上海市公安局浦東分局調(diào)取的常住人口基本信息，證實(shí)被告人高某某的基本情況。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。

本院認(rèn)為，被告人高某某身為公司工作人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究其刑事責(zé)任。被告人高某某違反發(fā)票管理法規(guī)，讓他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人高某某一人犯兩罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人高某某系自首，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法審判。

此致

上海市浦東新區(qū)人民法院

檢 察 員： 吳菊萍

2017年11月30日

附：

1、被告人高某某現(xiàn)取保候?qū)徲谧∷娫挘?369922****）。

2、偵查卷宗9冊(cè)，審計(jì)報(bào)告6冊(cè)，光盤(pán)3張。

3、相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國(guó)刑法》

第二百七十一條第一款 公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

第二百零五條 虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

……

虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)行為之一的。

第六十九條 判決宣告以前一人犯數(shù)罪的，除判處死刑和無(wú)期徒刑的以外，應(yīng)當(dāng)在總和刑期以下、數(shù)刑中最高刑期以上，酌情決定執(zhí)行的刑期，但是管制最高不能超過(guò)三年，拘役最高不能超過(guò)一年，有期徒刑總和刑期不滿三十五年的，最高不能超過(guò)二十年，總和刑期在三十五年以上的，最高不能超過(guò)二十五年。

數(shù)罪中有判處有期徒刑和拘役的，執(zhí)行有期徒刑。數(shù)罪中有判處有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役執(zhí)行完畢后，管制仍須執(zhí)行。

數(shù)罪中有判處附加刑的，附加刑仍須執(zhí)行，其中附加刑種類(lèi)相同的，合并執(zhí)行，種類(lèi)不同的，分別執(zhí)行。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第一百七十二條 人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。